Werkkapitaalbeheer is een van de topprioriteiten voor een bedrijf. In de praktijk gebeurt het helaas nog vaak dat er onvoldoende zicht is op de ontwikkeling van het werkkapitaal.
Investeringen die wellicht beter via externe middelen zouden moeten worden gefinancierd, worden bijvoorbeeld vanuit eigen middelen betaald, omdat er op dat moment voldoende liquiditeit beschikbaar is.
Het gevolg kan zijn dat deze liquiditeiten voor een langere periode vastzitten en een bedrijf daardoor in een later stadium geconfronteerd wordt met een liquiditeitstekort. Het is daarom van belang om in een vroegtijdig stadium de juiste beslissing omtrent de financieringswijze te kunnen nemen.
Een hulpmiddel hiervoor is het opstellen van een dynamische liquiditeitsbegroting, met daaraan een investerings- en financieringsbegroting gekoppeld. Op die manier kan vroegtijdig en proactief een gefundeerde beslissing worden genomen of de investering via eigen middelen of via een passende financiering wordt gedaan.
Arie-Jan de Jong